- Наше поселение
- Органы власти
- Документы
- Устав
- Решения муниципального комитета
- Муниципальные правовые акты
- Постановления, распоряжения
- Регламенты, кодексы, положения
- Целевые программы
- Бланки, формы обращений
- Проекты
- Генеральный план
- Правила землепользования и застройки
- Соглашение о передаче полномочий по решению вопросов местного значения
- Лента документов
- Ссылки на законы, указы, постановления
- Интернет-приёмная
- Новости
Проект отчета по исполнении бюджета Подъяпольского сельского поселения за 2018 год
Дата документа:
03.04.2019
Наименование финансового органа: Администрация Подъяпольского сельского поселения
Наименование бюджета: Муниципальное образование
Периодичность: годовая
Единица измерения: тыс. руб.
Раздел 1 «Организационная структура субъекта бюджетной отчетности»
Бюджет Подъяпольского сельского поселения представляет собой бюджет Подъяпольского сельского поселения, в котором на 1 января 2019 года действовало 2 муниципальных учреждения, в том числе 1 орган власти и 1 муниципальное казенное учреждение.
Информация о количестве учреждений Подъяпольского сельского поселения в 2018 году
| Наименование показателя | Значение показателя (на конец года) |
|---|---|
| Количество учреждений поселения по типам учреждений, всего: | 2 |
| казенные | 1 |
| автономные | 0 |
| бюджетные, всего | 0 |
| в том числе | |
| финансировались по смете | 1 |
| получали субсидии из местного бюджета в соответствии с пунктом 1 статьи 78.1 Бюджетного кодекса РФ | 0 |
Раздел 2 «Результаты деятельности субъекта бюджетной отчетности»
В соответствии с бюджетным законодательством финансовое обеспечение деятельности администрации Подъяпольского сельского поселения осуществлялось за счет средств местного бюджета, а также субсидий на иные цели.
Исполнение бюджета Подъяпольского сельского поселения в 2018 году осуществлялось в соответствии с муниципальным правовым актом Подъяпольского сельского поселения от 20.12.2017 года №22-МПА «О местном бюджете Подъяпольского сельского поселения на 2018 год и плановый период 2019 – 2020 годов», утвержденным решением Муниципального комитета Подъяпольского сельского поселения от 19.12.2017 года №114.
Исполнение бюджета Подъяпольского сельского поселения за 2018 год характеризуется следующими показателями:
(тыс. рублей)
| Показатели | Исполнено в 2017 году | План на 2018 год | Исполнено в 2018 году | % исполнения к плану 2018 года | % исполнения к отчету 2017 года |
|---|---|---|---|---|---|
| Доходы | 12223,3 | 8944,1 | 8063,9 | 90,2 | 66 |
| Расходы | 11939,0 | 9413,6 | 8355,5 | 88,8 | 70 |
| Профицит (+) Дефицит (-) | 284,3 | -469,5 | -291,6 | - | - |
Плановые назначения по доходам в 2018 году исполнены на 90,2 %, по расходам на 88,8 %. В сравнении с прошлым отчетным периодом доходы снизились на 34%, а расходы снизились на 30%. Бюджет 2018 года исполнен с дефицитом в сумме 291,6 тысяч рублей.
Остатки средств бюджета Подъяпольского сельского поселения по состоянию на 1 января 2018 года составили сумму 299,5 тысяч рублей, в том числе средства местного бюджета 299,5 тысяч рублей. Остатки на 1 января 2019 года составили сумму 7,9 тысяч рублей, в том числе средства местного бюджета 7,9 тысяч рублей.
Раздел 3 «Анализ отчета об исполнении бюджета субъектом бюджетной отчетности»
2. Исполнение доходов бюджета Подъяпольского сельского поселения
2.1. Общая характеристика исполнения доходов
При плане по доходам на 2018 год в сумме 8944,1 тыс. рублей в бюджет поступило 8063,9 тыс. рублей, исполнение составило 90,2 %, не поступило в бюджет доходов по сравнению с планом в сумме 880,2 тыс. рублей, в том числе:
- налоговых доходов: – 3,6 тыс. рублей
- неналоговых доходов: – 40,1 тыс. рублей
- безвозмездных поступлений: – 836,5 тыс. рублей
(тыс. рублей)
| Наименование | План на 2018 год | Исполнено за 2018 год | Отклонение (+,-) | % исп-я |
|---|---|---|---|---|
| Налоговые и неналоговые доходы, | 6435,3 | 6391,6 | -43,7 | 99,3 |
| в том числе: | ||||
| - налоговые доходы | 5680,0 | 5676,4 | -3,6 | 99,9 |
| - неналоговые доходы | 755,3 | 715,2 | -40,1 | 94,7 |
| Безвозмездные поступления | 2508,8 | 1672,3 | -836,5 | 66,7 |
| Всего доходов | 8944,1 | 8063,9 | -880,2 | 90,2 |
Установленный на 2018 год план по налоговым и неналоговым доходам в сумме 6435,3 тыс. рублей исполнен на 99,3 %. Фактически поступило в бюджет поселения 6391,6 тыс. рублей, в бюджет недополучено 43,7 тыс. рублей.
Налоговые доходы на 2018 год запланированы в сумме 5680,0 тыс. рублей. Фактически поступило за 2018 год 5676,4 тыс. рублей, план исполнен на 99,9 %. Недополучено в бюджет 3,6 тыс. рублей.
Неналоговые доходы на 2018 год запланированы в сумме 755,3 тыс. рублей. Фактически поступило за 2018 год 715,2 тыс. рублей, план исполнен на 94,7 %. Недополучено в бюджет 40,1 тыс. рублей.
Безвозмездные поступления на 2018 год были предусмотрены в объеме 2508,8 тыс. рублей, фактически получено в сумме 1672,3 тыс. рублей, исполнение составило 66,7%, недополучено 836,5 тыс. рублей.
В структуре доходов, исполненных в 2018 году, наибольший удельный вес составляют налоговые доходы 70,4 %, неналоговые доходы составляют 8,9 % и безвозмездные поступления составляют 20,7 %.
Удельный вес доходов в общем объеме доходов бюджета Подъяпольского сельского поселения
| Показатели | Удельный вес (доля) налоговых и неналоговых доходов, безвозмездных поступлений в общем объеме доходов, (%) | Рост, снижение к 2017 году (+,-) | |
|---|---|---|---|
| Исполнено в 2017 году | Исполнено в 2018 году | ||
| Доходы, всего | 100 | 100 | |
| Налоговые доходы, | 45,5 | 70,4 | +24,9 |
| в том числе: | |||
| - налог на доходы физических лиц (НДФЛ) | 11,1 | 15 | +3,9 |
| -налоги на совокупный доход | 12,4 | 25,2 | +12,8 |
| - государственная пошлина | 0,2 | 0,1 | -0,1 |
| - налоги на имущество | 0,9 | 1,6 | +0,7 |
| - земельный налог | 20,9 | 28,5 | +7,6 |
| Неналоговые доходы, | 2,5 | 8,9 | +6,4 |
| в том числе: | |||
| - доходы от использования имущества | 0,2 | 0,1 | -0,1 |
| - доходы от компенсации затрат бюджета | 0,3 | 0 | -0,3 |
| - доходы от продажи активов | 1,9 | 8,7 | +6,8 |
| - штрафы, санкции, возмещение ущерба | 0,1 | 0,1 | 0 |
| - прочие неналоговые доходы бюджета | 0 | 0 | 0 |
| Безвозмездные поступления | 52 | 20,7 | -31,3 |
Наибольший удельный вес (долю) в структуре бюджетных доходов Подъяпольского сельского поселения в 2018 году занимает:
- земельный налог – 28,5%
- налог на совокупный доход – 25,2 %
- налог на доходы физических лиц – 15 %
- доходы от продажи активов – 8,7 %
Остальные налоговые и неналоговые доходы составляют незначительную часть от 0,1 % до 1,6 %.
В структуре бюджетных доходов Подъяпольского сельского поселения в 2018 году увеличилась доля налоговых поступлений (с 45,5 % до 70,4 %), увеличилась доля неналоговых доходов (с 2,5 % до 8,9 %), в связи с поступлением доходов от продажи имущества. Снизился удельный вес безвозмездных поступлений из других уровней бюджета (с 52 % до 20,7 %).
Структура налоговых и неналоговых доходов в общем объеме доходов бюджета Подъяпольского сельского поселения в 2018 году сложилась следующим образом: налог на доходы физических лиц составил 15 % и увеличился по сравнению с 2017 годом на 3,9 процентных пункта, налог на совокупный доход составил 25,2 % и увеличился по сравнению с 2017 годом на 12,8 процентных пункта, государственная пошлина составила 0,1 % и уменьшилась по сравнению с 2017 годом на 0,1 процентных пункта, налог на имущество составил 01,6 % и увеличился по сравнению с 2017 годом на 0,7 процентных пункта, земельный налог составил 28,5 % и увеличился по сравнению с 2017 годом на 7,6 процентных пункта, доходы от использования имущества составили 0,1 % и уменьшились по сравнению с 2017 годом на 0,1 процентных пункта, доходы от компенсации затрат составили 0 % и уменьшились по сравнению с 2017 годом на 0,3 процентных пункта, доходы от продажи активов составили 8,7 % и увеличились по сравнению с 2017 годом на 6,8 процентных пункта, прочие неналоговые доходы в 2018 году не поступали.
2.2 Налоговые доходы
(тыс. рублей)
| № п/п | Наименование | План уточненный | Факт | Отклонение | % исполнения |
|---|---|---|---|---|---|
| 1 | Налоги на доходы физических лиц (НДФЛ) | 1440,0 | 1208,8 | -231,2 | 83,9 |
| 2 | Налоги на совокупный доход: -единый сельскохозяйственный налог | 1718,0 | 2032,0 | 314,0 | 118,3 |
| 3 | Налоги на имущество, в т. ч: | 2500,0 | 2430,3 | -69,7 | 97,2 |
| - налог на имущество физических лиц | 130,0 | 132,4 | 2,4 | 101,8 | |
| - земельный налог | 2370,0 | 2297,9 | -72,1 | 97 | |
| 4 | Государственная пошлина | 22,0 | 5,3 | -16,7 | 24,1 |
| Итого | 5680,0 | 5676,4 | -3,6 | 99,9 |
В структуре доходов бюджета поселения налоговые доходы составляют 70,4 %
Налоговые доходы на 2018 год запланированы в сумме 5680,0 тысяч рублей. Фактически поступило за данный период 5676,4 тысяч рублей, план исполнен на 99,9 %. В бюджет недополучено 3,6 тысячи рублей.
Перевыполнен план по единому сельскохозяйственному налогу на 18,3 % в сумме 314,0 тыс. рублей и налогу на имущество на 1,8 % в сумме 2,4 тыс. рублей.
Не исполнены бюджетные назначения по налогу на доходы физических лиц, он исполнен на 83,9 %, по земельному налогу, он исполнен на 97 %, и по государственной пошлине, он исполнен на 16,7 %.
2.3 Неналоговые доходы
Структура неналоговых доходов
(тыс. рублей)
| № п/п | Наименование | План уточненный | Факт | Откл-е | % исполнения |
|---|---|---|---|---|---|
| 1 | Доходы от использования имущества, находящегося в государственной и муниципальной собственности, в т. ч: | 18,0 | 6,9 | -11,1 | 38,3 |
| Прочие поступления от использования имущества, находящегося в собственности сельских поселений (за искл. имущества муниц. бюджетных и автономных учреждений, а также имущества муниц. унитарных предприятий, в т. ч. казенных) | 18,0 | 6,9 | -11,1 | 38,3 | |
| 2 | Доходы от оказания платных услуг и компенсации затрат государства, в т. ч: | 11,0 | 0 | -11,0 | 0 |
| Прочие доходы от компенсации затрат бюджетов сельских поселений | 11,0 | 0 | -11,0 | 0 | |
| 3 | Доходы от продажи материальных и нематериальных активов, в т. ч: | 704,3 | 704,3 | 0 | 100 |
| Доходы от реализации иного имущества, находящегося в собственности сельских поселений (за исключением имущества муниципальных бюджетных и автономных учреждений, а также имущества муниципальных унитарных предприятий, в т. ч. казенных) в части реализации основных средств по указанному имуществу | 704,3 | 704,3 | 0 | 100 | |
| 4 | Штрафы, санкции, возмещение ущерба, в т. ч: | 22,0 | 4,0 | -18,0 | 18,2 |
| Денежные взыскания (штрафы), установленные законами субъектов РФ за несоблюдение муниципальных правовых актов, зачисляемые в бюджеты поселений | 22,0 | 4,0 | -18,0 | 18,2 | |
| 5 | Прочие неналоговые доходы, в т. ч: | 0 | 0 | 0 | 0 |
| Прочие неналоговые доходы бюджетов поселений | 0 | 0 | 0 | 0 | |
| ИТОГО | 755,3 | 715,2 | -40,1 | 94,7 |
В структуре доходов бюджета Подъяпольского сельского поселения неналоговые доходы составляют 8,9 %.
Неналоговые доходы на 2018 год запланированы в сумме 755,3 тысяч рублей. Фактически поступило 715,2 тысяч рублей, недополучено доходов в бюджет в сумме 40,1 тысяч рублей, что составило 94,7 %.
Исполнены бюджетные назначения по доходам от продажи активов на 100 %, что составляет 704,3 тыс. рублей.
Не выполнены бюджетные назначения по доходам от компенсации затрат, они исполнены на 0 %; не исполнены по доходам от штрафов и санкций, что составило 18,2 %, по доходам от использования имущества, что составило 38,3 %.
2.4 Безвозмездные поступления
Структура безвозмездных поступлений
(тыс. рублей)
| № п/п | Наименование | План уточненный | Факт | Откл-е | % исполнения |
|---|---|---|---|---|---|
| 1 | Безвозмездные поступления | ||||
| Дотации бюджетам сельских поселений на выравнивание бюджетной обеспеченности | 1416,0 | 1416,0 | 0 | 100 | |
| Субвенции бюджетам сельских поселений на осуществление первичного воинского учета на территориях, где отсутствуют военные комиссариаты | 253,3 | 253,3 | 0 | 100 | |
| Межбюджетные трансферты, передаваемые бюджетам сельских поселений из бюджетов муниципальных районов на осуществление части полномочий по решению вопросов местного значения в соответствии с заключенными соглашениями | 839,5 | 789,9 | -49,6 | 94,1 | |
| Прочие субсидии бюджетам сельских поселений | - | -786,9 | -786,9 | 0 | |
| Итого | 2508,8 | 1672,3 | -836,5 | 66,7 |
В структуре доходов бюджета безвозмездные поступления составляют 20,7 %.
Безвозмездные поступления на 2018 год были предусмотрены в объеме 2508,8 тысячи рублей, фактически получено в сумме 1672,3 тысяч рублей, исполнение составило 66,7 %.
В 2018 году возвращено неиспользованных остатков прошлых лет в краевой бюджет 0,00 тысяч рублей.
3. Исполнение расходов бюджета Подъяпольского сельского поселения
3.1. Общая характеристика исполнения расходов
По расходам бюджет Подъяпольского сельского поселения за 2018 год исполнен в сумме 8355,5 тыс. рублей или 88,8 % к уточненным годовым назначениям 9413,6. Не исполнено 1058,1 тыс. рублей.
Структура расходов бюджета в разрезе функциональной классификации представлена в таблице:
(тыс. рублей)
| Наименование расходов бюджета (разделы) | Назначено на 2018 год | Исполнено за 2018 год | Отклонение (+,-) | % исп-я |
|---|---|---|---|---|
| Общегосударственные вопросы | 6373,5 | 5681,4 | -692,1 | 89,1 |
| Национальная оборона | 253,3 | 253,3 | 0 | 100 |
| Национальная экономика | 194,8 | 194,8 | 0 | 100 |
| Жилищно-коммунальное хозяйство | 1152,8 | 1137,3 | -15,5 | 98,7 |
| Культура | 1200 | 900 | -300,0 | 75,0 |
| Физкультура и спорт | 211 | 161,5 | -49,5 | 76,5 |
| Социальная политика | 27,2 | 27,2 | 0 | 100 |
| Обслуживание муниципального долга | 1,0 | 0 | -1,0 | 0 |
| Всего расходов: | 9413,6 | 8355,5 | -1058,1 | 88,8 |
Из 8 разделов расходов бюджета в полном объеме (100%) исполнены расходы по разделу «Национальная оборона», по разделу «Национальная экономика» и по разделу «Социальная политика». По разделу «Общегосударственные вопросы» исполнение составило 89,1 %, раздел «Жилищно-коммунальное хозяйство» исполнен на 98,7 %, раздел «Культура» исполнен на 75,0 %, раздел «Физкультура и спорт» исполнен на 76,5 %.
Удельный вес расходов по разделам в общем объеме расходов бюджета Подъяпольского сельского поселения
| Наименование разделов | Исполнено в 2017году | Исполнено в 2018 года |
|---|---|---|
| Расходы всего | 100 | 100 |
| Общегосударственные вопросы | 46,2 | 68,0 |
| Национальная оборона | 2 | 3,1 |
| Национальная экономика | 2,5 | 2,3 |
| Жилищно-коммунальное хозяйство | 47,8 | 13,6 |
| Культура | 0,5 | 10,8 |
| Физкультура и спорт | 0,8 | 1,9 |
| Социальная политика | 0,2 | 0,3 |
| Обслуживание муниципального долга | 0 | 0 |
В 2018 году наибольший удельный вес в структуре произведенных расходов занимают расходы по разделам:
- «общегосударственные вопросы» – 68,0 %
- «жилищно-коммунальное хозяйство» – 13,6 %
В 2018 году доля расходов на социально- культурную сферу в общем объеме кассовых расходов составила 16,1 %, что на 12,6 % больше, чем в 2017 году. Наибольший удельный вес в структуре произведенных расходов занимают расходы по разделу «Культура» (от 0,5 % в расходах 2017 года до 10,8 % в расходах 2018 года), по разделу «Национальная оборона» (от 2 % в расходах 2017 года до 3,1 % в расходах 2018 года) и по разделу «Физкультура и спорт» (от 0,8 % в расходах 2017 года до 1,9 % в расходах 2018 года). Менее одного процента в общем объеме составляют расходы по разделу «Социальная политика» (от 0,2 % в расходах 2017 года до 0,3 % в расходах 2018 года).
Финансирование из бюджета Подъяпольского сельского поселения в 2018 году осуществлялось на функционирование 2 бюджетополучателей.
3.2. Расходы бюджета поселения по разделам бюджетной классификации расходов.
Раздел 0100 «Общегосударственные вопросы»
В 2018 году доля расходов по разделу «Общегосударственные вопросы» в общем объеме расходов бюджета составила 68,0 %
В целом за 2018 год на реализацию общегосударственных вопросов направлено 5681,4 тысяч рублей, что составило 89,1 % к уточненным бюджетным назначениям на 2018 год. Не исполнены расходы в сумме 692,1 тысяч рублей.
По подразделам расходы исполнены следующим образом:
0102 «Функционирование высшего должностного лица органа местного самоуправления» – 100 %. Кассовые расходы составили 984,6 тыс. рублей, расходы осуществлены по потребности, задолженность по заработной плате и начислению на оплату труда за 2018 год отсутствует.
0104 «Функционирование местных администраций» – 100 %. Кассовые расходы составили 991,5 тыс. рублей, расходы осуществлены по фактической потребности, задолженность по заработной плате и начислению на оплату труда за 2018 год отсутствует.
0106 «Обеспечение деятельности финансовых, налоговых и таможенных органов и органов финансового (финансово-бюджетного) надзора) – 100 %, отражены расходы по проведению муниципального финансового внешнего контроля в сумме 18,0 тысяч рублей.
0107 «Обеспечение проведения выборов и референдумов» – 100%, отражены расходы по проведению выборов главы Подъяпольского сельского поселения в сумме 658,3 тысячи рублей.
0113 «Другие общегосударственные вопросы» – 81,4 %. Кассовые расходы составили 3029,0 тыс. рублей при плане 3721,1 тыс. рублей. Расходы осуществлены по фактической потребности, задолженность по заработной плате и начислению на оплату труда за 2018 год отсутствует. Не исполнены плановые назначения в сумме 692,1 тыс. рублей, в связи с тем, что работы по текущему ремонту административного здания не были выполнены в виду отсутствия поступлений в бюджет.
Получателями средств бюджета по данному разделу в 2018 году являлись:
Администрация Подъяпольского сельского поселения, муниципальное казенное учреждение по хозяйственному обслуживанию администрации Подъяпольского сельского поселения.
Раздел 0200 «Национальная оборона»
В 2018 году доля расходов по разделу «Национальная оборона» в общем объеме расходов бюджета составила 3,1 %
В 2018 году по подразделу 0203 «Мобилизационная и общевойсковая подготовка» раздела «Национальная оборона» израсходовано 253,3 тысяч рублей на содержание инспектора по воинскому учету в поселении, что составило 100% от годовых назначений.
Получателем средств бюджета по данному разделу являлась администрация Подъяпольского сельского поселения.
Раздел 0400 «Национальная экономика»
В 2018 году доля расходов по разделу «Национальная экономика» в общем объеме расходов бюджета составила 2,3 %
В 2018 году по разделу всего расходы составили 194,8 тысячи рублей и исполнены на 100 % к уточненным бюджетным назначениям на 2018 год. Расходы осуществлены по фактической потребности. По подразделам расходы исполнены следующим образом:
0409 «Дорожное хозяйство (дорожные фонды)» – 100 %. По плану 194,8 тысячи рублей, исполнение составило 194,8 тысячи рублей.
Средства по подразделу 0409 расходовались на следующие цели:
- по КБК 0409 0910120090 244 225 по плану 194,8 тысячи рублей, исполнено 194,8 тысячи рублей на:
- ремонт дорог общего пользования (гравийное покрытие) на территории Подъяпольского поселения в сумме 194800,04 рублей
Раздел 0500 «Жилищно-коммунальное хозяйство»
В 2018 году доля расходов по разделу «Жилищно-коммунальное хозяйство» в общем объеме расходов бюджета составила 13,6 %
В целом за 2018 год на расходы по разделу направлено 1137,3 тысяч рублей, что составило 98,7 % к уточненным бюджетным назначениям 1152,8 тыс. рублей на 2018 год.
По подразделам расходы исполнены следующим образом:
0501 «Жилищное хозяйство» – 100 %, в сумме 50,3 тысяч рублей. Расходы осуществлены по фактической потребности.
0502 «Коммунальное хозяйство» – 100 %, в сумме 193,8 тысяч рублей. Расходы осуществлены по фактической потребности.
0503 «Благоустройство» – 98,3 %, в сумме 893,2 тысяч рублей, не исполнены расходы в сумме 15,5 тысячи рублей, не оплачены расходы за вывоз несанкционированных свалок в связи с отсутствием денежных средств. Расходы осуществлены по фактической потребности.
Расшифровка к разделу 0500 «Жилищно-коммунальное хозяйство»
(в рублях)
| бюджетная классификация расходов | назначено на 2018 год | исполнено за 2018 год | назначение |
|---|---|---|---|
| 0501 | 50,3 | 50,3 | |
| 0501 0410120040 244 226 | 18000,0 | 18000,0 | оценка рыночной стоимости мун. имущества на продажу ул. Морская,5 – 18000,00 рублей |
| 0501 0410120040 244 225 | 32283,20 | 32283,20 | взнос за капитальный ремонт общего имущества многоквартирных домов, находящихся в собственности администрации |
| 0502 | 193,8 | 193,8 | |
| 0502 0420120050 244 225 | 44495,0 | 44495,0 | оплата по исполнительному листу 016555033 от 28.02.2017г. –проведение ремонтных работ канализации п. Мысовой |
| 0502 0420120050 244 225 | 51850,0 | 51850,0 | ремонт канализационных сетей п. Подъяпольское, ул. Морская |
| 0502 0420120050 244 310 | 97500,0 | 97500,0 | Приобретение мусорных контейнеров для вывоза тбо – 13 штук |
| 0503 | 908,7 | 893,2 | |
| 0503 0510120010 244 223 | 89605 | 89604,32 | оплата электроэнергии уличного освещения |
| 0503 0510120010 244 225 | 940 | 940 | техническое обслуживание электросетей уличного освещения |
| 0503 0510120010 244 340 | 30083 | 30083 | приобретение электроматериала для ремонта сетей уличного освещения |
| 0503 0520120060 244 225 | 99794 | 99794 | работы по содержанию территории кладбища – ремонт дорог |
| 0503 0530220070 244 225 | 71470 | 56070 | вывоз мусора с несанкционированных свалок |
| 0503 0530220070 244 222 | 3000 | 3000 | Транспортные расходы по подвозу мусорных металлических контейнеров для вывоза твердых отходов |
| 0503 0530120020 244 225 | 322524 | 322523,63 | Благоустройство территории – обкос и уборка территории поселения |
| 0503 0530120020 244 225 | 84480 | 84480 | Ремонт дренажно-ливневой канализации п. Подъяпольское |
| 0503 0530120020 244 340 | 6750 | 6750 | песок для детских игровых площадок |
| 0503 0530120020 244 310 | 200000 | 200000 | Приобретение новогодних искусственных елок с игрушками – 2 шт. |
Получателем средств бюджета по данному разделу являлась администрация Подъяпольского сельского поселения.
Раздел 0800 «Культура»
В 2018 году доля расходов по разделу «Культура» в общем объеме расходов бюджета составила 10,8 %
В целом за 2018 год на расходы по разделу направлено 900,0 тысяч рублей, что составило 75 % к уточненным бюджетным назначениям 1200,0 тысяч рублей на 2018 год. Расходы не исполнены в сумме 300,0 тысяч рублей.
По подразделам расходы исполнены следующим образом:
0801 «Культура» – 75 % в сумме 900,0 тысяч рублей, в том числе перечисление межбюджетных трансфертов на осуществление части полномочий по решению вопросов местного значения, а именно содержание ИКДЦ п. Подъяпольское. Не исполнены расходы в сумме 300,0 тысяч рублей.
Получателем средств бюджета по данному разделу являлась администрация Шкотовского муниципального района, муниципальное казенное учреждение культуры Шкотовского муниципального района.
Раздел 1000 «Социальная политика»
В 2018 году доля расходов по разделу «Социальная политика» в общем объеме расходов бюджета составила 0,3 %.
В целом за 2018 год на расходы по разделу направлено 27,2 тысяч рублей, что составило 100 % к уточненным бюджетным назначениям на 2018 год.
По подразделам расходы исполнены следующим образом:
1001 «Пенсионное обеспечение» – 100 % в сумме 27,2 тысяч рублей, средства расходованы по потребности на выплату доплаты к пенсии за выслугу лет муниципальным служащим.
Получателями средств бюджета по данному разделу являлись администрация Подъяпольского сельского поселения.
Раздел 1100 «Физическая культура и спорт»
В 2018 году доля расходов по разделу «Физическая культура и спорт» в общем объеме расходов бюджета составила 1,9 %.
В целом за 2018 год на расходы по разделу 1100 «Физическая культура» направлено 161,5 тысяч рублей, что составило 76,5 % к уточненным бюджетным назначениям 211,0 тыс. рублей на 2018 год. Не исполнены расходы в сумме 49,5 тысяч рублей, в связи с тем, что из бюджета Шкотовского муниципального района не поступили межбюджетные трансферты на осуществление части полномочий по решению вопросов организации спорта в сумме 49,5 тысяч рублей.
1101 «Физическая культура и спорт» – 76,5 %. По плану 211,0 тысяч рублей, исполнение составило 161,5 тысяч рублей. Не исполнены расходы в сумме 49,5 тысяч рублей.
Средства по подразделу 1101 расходовались на следующие цели:
- по КБК 1101 0710120080 244 222 по плану 17,6 тысяч рублей, исполнено 17,6 тысяч рублей на:
- подвоз воспитанников детского дома п. Мысовой в цирк – 17600,0 рублей
- по КБК 1101 0710120080 244 223 по плану 39,1 тысяч рублей, исполнено 39,1 тысяч рублей на:
- отопление раздевалок при хоккейной коробке – 24217,24 рублей
- заливка катка – 14879,89 рублей
- по КБК 1101 0710120080 244 225 по плану 64,8 тысяч рублей, исполнено 64,8 тысяч рублей на:
- оплату работ по содержанию и обслуживанию хоккейной коробки в зимний период – 22524,60 рублей
- текущий ремонт хоккейной коробки – 42257,0 рублей
- по КБК 1101 0710120080 244 226 по плану 64,5 тысяч рублей, исполнено 15,0 тысяч рублей на:
- оплату работ по проведению и организацию спортивных мероприятий – 14973,0 рублей
- по КБК 1101 0710120080 244 340 по плану 25,0 тысяч рублей, исполнено 25,0 тысяч рублей на:
- приобретение спортивной одежды (футболок) для команды для проведения спортивной спартакиады – 25000,0 рублей
Расходы осуществлены по фактической потребности.
Получателями средств бюджета по данному разделу являлись администрация Подъяпольского сельского поселения.
Раздел 1300 «Обслуживание муниципального долга»
Бюджетные назначения на 2018 год составили 1,0 тыс. рублей. Расходы не исполнены в виду отсутствия потребности.
В 2018 году из бюджета муниципального района в бюджет Подъяпольского сельского поселения были переданы межбюджетные трансферты в сумме 2459,27 тысяч рублей, в том числе:
(в рублях)
| Наименование | Подъяпольское поселение |
|---|---|
| Дотации на выравнивание бюджетной обеспеченности | 1416036,61 |
| Субвенции на первичный воинский учет | 253320,00 |
| Иные межбюджетные трансферты, передаваемые на исполнение переданных полномочий, в том числе: | 789915,00 |
| Обеспечение условий для развития на территории поселения физической культуры и массового спорта | 0,00 |
| Организация в границах поселения электро-, тепло-, газо-, и водоснабжения населения, водоотведения, снабжения населения топливом | 789915,00 |
| Всего безвозмездные поступления | 2459271,61 |
В 2018 году из бюджета Подъяпольского сельского поселения в бюджет муниципального района были переданы межбюджетные трансферты в сумме 918,00 тысяч рублей, в том числе:
(в рублях)
| Наименование | Подъяпольское поселение |
|---|---|
| Иные межбюджетные трансферты, передаваемые на исполнение переданных полномочий, в том числе: | 918000,00 |
| Осуществление внешнего муниципального финансового контроля | 18000,0 |
| Создание условий для организации досуга и обеспечения жителей поселения услугами организаций культуры, организация библиотечного обслуживания населения | 900000,00 |
| Всего безвозмездные поступления | 918000,00 |
3.3. Исполнение программной части бюджета.
Администрация Подъяпольского сельского поселения является участником шести муниципальных программ, исполнение расходных обязательств по которым представлено в таблице.
(тыс. рублей)
| Наименование муниципальной программы | Раздел, подраздел | Назначено на 2018 год | Исполнено за отчетный год | Отклонение (+,-) | % исп-я |
|---|---|---|---|---|---|
| «Организация первичного воинского учета на территории Подъяпольского сельского поселения на период 2016-2018 годы» | 0203 | 253,3 | 253,3 | 0 | 100 |
| «Модернизация дорожной сети Подъяпольского сельского поселения на 2013-2025 годы» | 0409 | 194,8 | 194,8 | 0 | 100 |
| «Обеспечение доступным жильем и качественными услугами жилищно-коммунального хозяйства населения Подъяпольского сельского поселения на 2018-2020 годы» | 0500 | 244,1 | 244,1 | 0 | 100 |
| «Благоустройство Подъяпольского сельского поселения на 2018-2020 годы» | 0503 | 908,7 | 893,2 | -15,5 | 98,3 |
| «Развитие культуры в Подъяпольском сельском поселении на 2018-2020 годы» | 0801 | 1200,0 | 900,0 | -300,0 | 75 |
| «Развитие физической культуры и спорта в Подъяпольском сельском поселении на 2018-2020 годы» | 1100 | 211,0 | 161,5 | -49,5 | 76,5 |
| Всего расходов: | 3011,9 | 2646,9 | -365 | 87,9 |
На исполнение программной части бюджета на 2018 год было запланировано 3011,9 тыс. рублей. Расходы исполнены на 87,9 % и составили 2646,9 тыс. рублей, сумма неиспользованных средств составила 365,0 тыс. рублей, в том числе по разделам:
- 0503 «Благоустройство Подъяпольского сельского поселения на 2018-2020 годы», расходы не исполнены в сумме 15,5 тыс. рублей, не оплачены расходы за вывоз несанкционированных свалок в связи с отсутствием денежных средств.
- 0801 «Развитие культуры в Подъяпольском сельском поселении на 2018-2020 годы», расходы не исполнены в сумме 300,0 тыс. рублей в связи с отсутствием денежных средств.
- 1100 «Развитие физической культуры и спорта в Подъяпольском сельском поселении на 2018-2020 годы», расходы не исполнены в сумме 49,5 тыс. рублей в связи с тем, что из бюджета Шкотовского муниципального района не поступили межбюджетные трансферты на осуществление части полномочий по решению вопросов организации спорта в сумме 49,5 тысяч рублей.
Раздел 4 «Анализ показателей бухгалтерской отчетности субъекта бюджетной отчетности»
По состоянию на 01 января 2019 года имеется в наличии кредиторская задолженность в сумме 120231,49 рублей, в том числе по счетам учета:
| Счет учета | Подъяпольское поселение |
|---|---|
| 130225000 | 82954,09 |
| 130226000 | 23940 |
| 130310000 | 13337,40 |
| Итого | 120231,49 |
1 302 25 000 «Работы, услуги по содержанию имущества» – задолженность на 01.01.2019 года составляет 82954,09 рубля, в том числе за работы по благоустройству территории поселения.
1 302 26 000 «Прочие работы, услуги» – задолженность на 01.01.2019 года составляет 23940,0 рублей, в том числе за информационное обслуживание
1 303 10 000 «Расчеты по страховым взносам на обязательное пенсионное страхование на выплату страховой части трудовой пенсии» – задолженность на 01.01.2019 года составляет 13337,40 рублей, в том числе по уплате взносов на пенсионное страхование за декабрь 2018 года.
По сравнению с прошлым годом кредиторская задолженность увеличилась в сумме 64674,54 рублей.
По состоянию на 01 января 2019 года имеется дебиторская задолженность по Подъяпольскому поселению в сумме 65093,88 рублей, в том числе по счетам учета:
| Счет учета | Подъяпольское поселение |
|---|---|
| 120621000 | 5492,35 |
| 120631000 | 35250,00 |
| 130302000 | 7816,68 |
| 130306000 | 18,48 |
| 130307000 | 2420,37 |
| 130301000 | 14096 |
| Итого | 65093,88 |
Дебиторская задолженность образовалась частично в результате уплаты авансовых платежей, в том числе по счетам:
1 206 21 000 – за услуги связи
1 206 31 000 – за приобретение металлических мусорных контейнеров
Дебиторская задолженность образовалась частично за счет переплаты страховых взносов, в том числе по счетам:
1 303 02 000, 1 303 06 000 – по уплате взносов в фонд социального страхования
1 303 07 000 – по уплате взносов на медицинское и пенсионное страхование
По сравнению с прошлым годом уменьшение дебиторской задолженности составило 8370,33 рублей.
По состоянию на 01 января 2019 года по данным Межрайонной инспекции Федеральной налоговой службы РФ №1 по Приморскому краю по сч. 1 205 11 000 имеется кредиторская задолженность в сумме 1168261,94 рублей (текущая), в том числе по счетам:
| Счет учета | Подъяпольское поселение |
|---|---|
| 1 06 01030 10 1000 110 120511000 | 17253,22 |
| 1 06 01030 10 2100 110 120511000 | 878,02 |
| 1 06 06033 10 1000 110 120511000 | 1137666,68 |
| 1 06 06033 10 2100 110 120511000 | 639,53 |
| 1 06 06043 10 1000 110 120511000 | 11349,75 |
| 1 06 06043 10 2100 110 120511000 | 474,74 |
| Итого | 1168261,94 |
По сравнению с прошлым годом уменьшение дебиторской задолженности составило 397528,39 рублей.
По состоянию на 01 января 2019 года по данным Межрайонной инспекции Федеральной налоговой службы РФ №1 по Приморскому краю по сч. 1 205 11 000 имеется дебиторская задолженность в сумме 146733,11 рублей (просроченная), в том числе по счетам:
| Счет учета | Подъяпольское поселение |
|---|---|
| 1 06 01030 10 1000 110 120511000 | 28402,84 |
| 1 06 01030 10 2100 110 120511000 | 2662,98 |
| 1 06 06033 10 1000 110 120511000 | 55301,0 |
| 1 06 06033 10 2100 110 120511000 | 15141,25 |
| 1 06 06043 10 1000 110 120511000 | 42598,71 |
| 1 06 06043 10 2100 110 120511000 | 2626,33 |
| Итого | 146733,11 |
По сравнению с прошлым годом кредиторская задолженность увеличилась в сумме 21410,66 рублей.
Раздел 5 «Прочие вопросы деятельности субъекта бюджетной отчетности»
В соответствии с учетной политикой, утверждаемой главными распорядителями бюджетных средств, ежегодно проводится инвентаризация финансовых и нефинансовых активов, долговых обязательств.
В период 2018 года согласно плана контрольных мероприятий внутреннего муниципального финансового контроля в Подъяпольском сельском поселении, утвержденного распоряжением главы администрации от 25.12.2017 года №23-од проведены проверки:
- администрации Подъяпольского сельского поселения – акт от 23.04.2018 года №1/04-2018 о целевом использовании субсидий, выделенных в бюджет Подъяпольского сельского сельского поселения на поддержку муниципальной программы «Формирование современной городской среды на 2017 год» на сумму 1096548,0 рублей.
- МКУ АХУ Подъяпольского сельского поселения – акт от 29.10.2018 года №2/10-2018 по ведению бухгалтерского учета по заработной плате на сумму 1671329,97 рублей.
В период 2018 года проведена проверка Подъяпольского сельского поселения контрольно-счетной комиссией Шкотовского муниципального района по внешней проверке годового отчета об исполнении бюджета поселения за 2017 год. Цель проверки: установить полноту бюджетной отчетности, ее соответствие требованиям инструкции «О порядке составления и предоставления годовой, квартальной и месячной отчетности об исполнении бюджетов бюджетной системы в Российской Федерации», утвержденной Приказом министерства Финансов от 28.12.2010 года №191.
Выявленные в ходе проверки замечания устранены.
Бухгалтерская отчетность бюджетных учреждений Подъяпольского сельского поселения за 2018 год составлена в соответствии с приказом Министерства Финансов Российской Федерации от 25.03.2011 года №33н «Об утверждении Инструкции о порядке составления, представления годовой, квартальной бухгалтерской отчетности государственных (муниципальных) бюджетных и автономных учреждений».
В составе годовой отчетности за 2018 год не представлены следующие формы, не имеющие числового значения:
- отчет о бюджетных обязательствах (ф. 0503128)
- сведения о финансовых вложениях (ф. 0503171)
-сведения о государственных (муниципальных) заимствованиях консолидированного бюджета (ф. 0503172)
- сведения о доходах консолидированного бюджета от перечисления части прибыли (дивидентов) государственных (муниципальных) унитарных предприятий, иных организаций с государственным участием в капитале (ф. 0503174)
- сведения о недостачах и хищениях денежных средств и материальных ценностей (ф. 0503176)
- сведения об исполнении судебных решений по денежным обязательствам учреждения (ф. 0503295)
- сведения о вложениях в объекты недвижимого имущества, объектах незавершенного строительства (ф. 0503190)
В бухгалтерскую отчетность Подъяпольского сельского поселения включены показатели форм бухгалтерской отчетности 1 муниципального казенного учреждения, в отношении которого администрация Подъяпольского сельского поселения осуществляет полномочия учредителя.
Главный бухгалтер С. Б. Свистунова
